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隨著加密貨幣市場迅速擴張，各國稅務機關紛紛將其納入課稅範疇，並逐步建構更為精細的稅收制度。由於投資人通常同時操作多個交易所與錢包，再加上交易紀錄繁雜繁多，報稅過程變得愈加困難。因此，近年來「加密貨幣稅務計算軟體」成為許多投資人的必備工具。
根據 CoinDesk 的報導，於 24 日（當地時間），美國國稅局（IRS）將加密貨幣視為資產，適用類似股票的資本利得稅，自 2025 年 1 月起更將推出全新報稅格式「1099-DA 表格」，進一步強化交易所的報告責任。此外，自 2026 年起，平台還需申報用戶「購入成本（cost basis）」，用戶稅務管理的複雜性大幅提高。英國也對一定金額以上的加密資產交易徵稅，而日本則將其歸類為「其他所得」，課以較高稅率。包括奈及利亞及南非在內的非洲國家，則正逐步導入加密貨幣稅制。
在這樣多變且高複雜度的稅務環境下，「加密貨幣稅務軟體」提供整合交易紀錄、自動計算、生成報稅資料等功能，為用戶省去大量時間與精力。如 Koinly、CoinLedger、CryptoTaxCalculator 等知名平台，皆具備高階交易支援、與會計軟體整合、即時投資組合追蹤等功能，讓使用者能精準追蹤每一筆交易。其中，AI 驅動的交易遺漏偵測與洗售交易（wash trading）自動識別功能，更大幅提升報稅準確性。
值得注意的是，2025 年 IRS 將調整「依錢包申報購入成本」的新規，取代原先的「整體合併方式」，使用者需個別針對交易所與錢包進行成本計算。此外，川普總統 4 月簽署的法案中，也針對 DeFi 平台中的部分經紀商規定進行鬆綁，使得進行 P2P 交易的使用者得以減少部分報告義務。
選擇稅務軟體時，用戶應根據自身需求審慎評估，重點包括：是否符合當地稅法、是否支援使用的交易所與錢包、是否提供強化的資安保護、能否涵蓋各種交易類型、是否能與報稅系統或會計工具整合，以及是否具備 AI 錯誤偵測能力等。初學者應選擇支援 CSV 檔案上傳的工具，而操作多平台、進行高頻交易的專業用戶，則適合選擇附帶進階分析功能的軟體。
目前主流平台中，Koinly 支援超過 20 國稅法，可串接 700 多個交易所與區塊鏈，主打高自動化。CoinLedger 則強化 DeFi 及 NFT 交易處理，可生成損失報表並傳送 CPA 報告；TokenTax 提供高資產與企業客戶客製化方案，並能連結會計師服務；CoinTracker 以即時資產追蹤著稱；CryptoTaxCalculator 則擅長處理複雜與歷史悠久的交易資料。
雖然手動報稅仍具備低成本與隱私優勢，但對交易頻繁者而言，難以避免的錯誤與耗時問題恐導致報稅風險升高。相對而言，透過自動化工具，即使不具備稅務專業，也能高效率完成申報，並提高準確度。
評論：對於身處美國與歐洲等加強監管的投資人而言，部署一套完善的稅務策略，將成為投資流程中的關鍵一環。軟體是否適用，取決於使用者的交易頻率、稅務風險承受能力及資料管理需求。隨著加密產業逐漸成熟，稅務處理也正從選項轉為必要。投資人應積極應對，避免因合規疏忽而造成不必要的法律風險或損失。
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